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2020-04-15 00:30:20 来源:乐优炫彩-乐优炫彩官网-乐优炫彩app-乐优炫彩下载 浏览次数 64

  十一五期间,借鉴国家审计“免疫系统”建设和内审行业组织关于内审转型与发展的思路,我们紧密结合人民银行实际,在推动央行内审工作转型与发展方面开展了一系列工作。

  一是深入研究,不断理清内审转型与发展的基本思路。按照中国内部审计协会提出的“六个转变”等转型要求,在深入分析中央银行业务及其内审工作实际的基础上,我们不断梳理、形成了央行内审工作转型与发展的基本思路,主要包括:在工作指导思想上,我们提出要正确处理推动转型与促进发展、转型与准则、转型与合规性审计、转型的过程与结果、整体推进与分头探索、转型发展与人才队伍建设等六个关系,全面、扎实推动内审转型与发展;在总体路径上,明确了转型的核心是审计类型与审计内容的转变,提出了由传统财务、业务合规性审计,向风险管理和内部控制审计,进而向绩效审计转变的路径要求;在主要目标上,提出要通过转型与发展,达到拓展审计职能、改进审计方法、提高履职效能、提升人员素质的目标。上述基本思路的确立,进一步统一了各级内审部门和内审人员的思想认识,广泛调动了推动转型与发展的积极性。

  二是深入开展“学准则、找差距、促转型”活动。我们认为、转型的过程,就是进一步理解和遵循国际、国内内部审计准则的过程。2010年,我们组织全系统内审部门深入开展“学、找、促”活动,以认真研究、深入学习国际、国内内审准则为核心,对照准则,查找差距,明确工作思路,把握工作重点。“学、找、促”活动作为部门学习型组织建设和转型发展的重要载体,得到了全系统内审干部的积极响应,在内审理论与实务方面形成了一批有价值的成果。我在《金融时报》上发表了《学习运用国际内部审计准则,推进央行内审工作转型发展》一文,系统内审干部也撰写和发表了不少内审理论与实务文章,一些论文还在审计学会、内部审计协会组织的理论研讨活动中获奖。

  三是制定规划、抓住重点,积极开展转型课题攻关。转型与发展是央行内审部门较长时期内的一个系统工程,必须有规划、有重点、扎实推进。2010年,我们初步拟定了《人民银行内审工作转型与发展三年规划》,并确定了深化离任和履职审计、开展风险导向审计、推进内部控制和风险管理审计、探索绩效审计和资产负债表健康性审计等转型与发展重点课题。对这些课题我们采取集中攻关和分头探索的办法,广泛调动分支行参与,目前有的工作取得了一些初步进展。比如,完成了人民银行风险评估框架的专题研究,一些分支行探索建立了风险评估体系;在领导干部履职审计和业务管理专项审计中,探索开展了绩效性审计评价,有的行开始建立指标体系,采用定性和定量相结合的方式对有关事项的经济性、效率性、效果性进行评价;开展外汇储备经营管理审计、经济实体和融资中心清理收尾工作审计等,初步确立了围绕央行资产负债表开展审计的思路。

  四是改进内审技术和手段,强化内审干部培训。转型的一个重要内容是提高审计工作的信息化水平,转型的关键是审计人员知识和技能的提高,近年来我们在这些方面也作了大量的工作。根据人民银行业务和管理信息化迅速发展这一趋势,我们积极推进内审工作信息化建设。2008年,研究开发了“人民银行内审业务综合管理系统”,构建了一个包括内审人力资源管理、审计计划管理、审计档案管理、审计依据管理、工作信息交流等功能在内的综合平台。目前已在全系统推广运用。我们积极探索并推动计算机辅助审计的开发,采购了业界比较成熟的ACL软件,在部分审计项目中进行了试点应用,取得了很好的效果。我们不断加大内审干部培训力度,举办了一系列专题培训班和审前培训班,五年来累计培训内审人员36000多人次。2010年,我们还专门举办了国际注册内部审计师资格考试考前培训班,鼓励更多内审人员考取CIA证书,努力实现“持证有本、一专多能”,人民银行内审干部正在向职业化、专家型、复合型方向迈进。

  2011年是“十二五”开局之年,也是央行内审工作进一步转型与发展三年规划的第一年。我们将紧密围绕央行中心工作,振奋精神,扎实工作,积极探索,高效履职,充分发挥内部审计确认、咨询职能,为我国央行事业做出更大的贡献。